Începând cu 1 aprilie 2025, persoanele fizice care achiziționează imobile sau mijloace de transport în Republica Moldova vor trebui să completeze Declarația pe propria răspundere pentru depunerile de numerar, conform Ordinului nr. 1 din 20 ianuarie 2025, emis de Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor. Acest document a fost publicat în Monitorul Oficial pe 24 ianuarie și stabilește noul Formular-tip și Instrucțiunile de completare a Declarației.
Cine trebuie să completeze Declarația?
Declarația este destinată persoanelor fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător și care achiziționează bunuri imobile sau mijloace de transport de la alte persoane fizice aflate în aceeași situație. Documentul se depune o singură dată la prestatorii de servicii de plată, fie de către cumpărător, fie de către reprezentantul acestuia.
Când este necesară depunerea Declarației?
Declarația se completează în următoarele cazuri:
- Pentru achiziționarea bunurilor imobile:
- Atunci când valoarea contractului depășește echivalentul a 100 de salarii medii lunare pe economie și plata se face prin depunerea numerarului într-un cont bancar.
- Pentru achiziționarea mijloacelor de transport:
- Atunci când valoarea contractului depășește echivalentul a 50 de salarii medii lunare pe economie și plata implică depunerea numerarului într-un cont.
- Pentru plăți prin transfer bancar:
- Chiar dacă prețul bunului este sub pragurile menționate, Declarația este obligatorie dacă părțile convin asupra efectuării plății prin transfer bancar.
Ce informații include Declarația?
Declarația pe propria răspundere trebuie să conțină următoarele informații:
- Date despre cumpărător (persoană fizică);
- Prestatorul de servicii de plată unde sunt depuse mijloacele bănești în numerar;
- Detalii ale tranzacției (numărul și data contractului, valoarea și modul de achitare);
- Beneficiarul tranzacției.
Proveniența mijloacelor bănești
Cumpărătorul trebuie să indice clar sursa fondurilor utilizate pentru tranzacție. Acestea pot include salarii, economii, remitențe sau împrumuturi, iar Declarația trebuie însoțită de acte doveditoare. În situația în care documentele justificative lipsesc, se vor descrie circumstanțele în care au fost obținute fondurile (din țară sau din străinătate).
Prin semnarea Declarației, cumpărătorul confirmă că mijloacele bănești provin din surse legale și că nu au fost utilizate în alte tranzacții similare.
Rezumat al Legii privind efectuarea decontărilor în numerar
Legea Republicii Moldova nr. 34/2024, care reglementează efectuarea decontărilor în numerar, introduce măsuri menite să sporească transparența și să prevină spălarea banilor. Printre prevederile importante ale acesteia se numără:
- Limitarea valorii plăților în numerar pentru tranzacțiile comerciale;
- Obligația utilizării transferurilor bancare pentru achiziții ce depășesc pragurile stabilite;
- Implementarea măsurilor de verificare a provenienței fondurilor în cazul tranzacțiilor semnificative.
Intrarea în vigoare
Ordinul nr. 1 și Legea nr. 34/2024 vor intra în vigoare pe 1 aprilie 2025. Până atunci, persoanele fizice interesate de achiziționarea bunurilor imobile sau mijloacelor de transport sunt încurajate să se familiarizeze cu noile cerințe legale pentru a evita eventualele sancțiuni.